Кредиттік тәуекелді басқару

Банктер — орталық буыны-нарықтық қатынастар жүйесінде. Дамыту — қажетті шарты нақты нарықтық экономика құру. Қазіргі заманғы банк жүйесі-бұл аса маңызды саласы ұлттық шаруашылықтың кез-келген дамыған мемлекет. Соңғы жылдары ол едәуір өзгерістерге ұшырады. Өзгертіледі банк жүйесінің барлық компоненттері. Кіріспе Ресей нарығына едәуір дәрежеде іске асырумен байланысты әлеуетті кредиттік қарым-қатынастар, сондықтан міндетті шарттарының бірі нарығын қалыптастыру болып табылады түбірлі қайта құру ақша айналысы және несие. Басты міндет — барынша қысқарту орталықтандырылған ақша ресурстарын қайта бөлу және көшу көбінесе көлденең олардың қозғалысы қаржы нарығында. Құру қаржы нарығын көздейді түбегейлі өзгерту рөлін несиелік институттарының рөлін арттыру несиені экономикалық қатынастар жүйесі. Көшу Ресей нарықтық экономикаға тиімділігін арттыру, оның жұмыс істеуін құру, қажетті инфрақұрылымды қамтамасыз ету мүмкін емес пайдалану және одан әрі дамыту, кредиттік қарым-қатынастар.
Несие ынталандырады дамуы өндіргіш күштердің, тездетеді қалыптастыру көздері капитал кеңею өсімін молайту негізінде ғылыми-техникалық прогресс жетістіктерін. Жоқ несие қолдау мүмкін емес қамтамасыз ету жедел және өркениетті қалыптасуы шаруашылықтар, кәсіпорындар енгізу, басқа да кәсіпкерлік қызмет түрлерін мемлекет ішіндегі және сыртқы экономикалық кеңістікте.
Несиелік қатынастар пайда болуымен қатар жүреді тәуекел. Екі тұрғысынан қарау тәуекелдер:
1. Бір тәуекел, мұнда кез-келген актив жеке;
2. Портфельдік тәуекел, онда актив бөлігі болып табылады, қандай да бір қоржын.
Басқа тұрғысынан ғана бар портфельдік тәуекел, өйткені банктер ұмтылады активтерін әртараптандыру, сондықтан қарастыруға болмайды әрбір актив бөлек қарастырылады.
Тәуекелдерді басқару функциясының бірі болып табылады, банктік менеджмент, бірі оның принциптерін оңтайландыру болып табылады кірістілік пен тәуекелдер банк операцияларын, олардың арасында ең маңызды болып табылады кредиттік тәуекел.
Ерекше назар басқару процесі осы тәуекелі бар, өйткені оның сапасына байланысты табысты банктің жұмыс. Зерттеу банкроттық банктердің дәлелдейді негізгі себебі, олардың көпшілігінің мақсаты-сапасы төмен активтер.

Негізгі элементтері тиімді басқару болып табылады: өлшенген несие саясаты мен рәсімдерін, сапалы басқармасы несиелік портфельді тиімді несиелік мониторинг және бұл неғұрлым маңызды — құрастырылған жұмыс істеу үшін осы жүйе персонал.
Тақырыптың өзектілігі растайды тәуекелдерді қабылдау негізі — банктік ісі. Банктер бар жетістігі ғана қабылданатын тәуекелдер разумны, контролируемы және шегінде тұр, олардың қаржылық мүмкіндіктері мен құзыреті. Активтер, негізінен несиелер тиіс жеткілікті ликвидны үшін жабу үшін кез келген қаражат ағыны, шығындар мен зияндар-бұл қамтамасыз ету үшін қолайлы акционерлердің мөлшері пайда болады. Осы мақсаттарға қол жеткізу негізінде жатыр саясат бойынша банктің тәуекелдерді қабылдау және оларды басқару.
Бұл жұмыстың мақсаты талдау теориясын кредиттік тәуекел анықтау тәуекелдер ілеспе кредиттік мәмілелер талдау әдістері басқару және тәуекелді бағалау. Бөлу неғұрлым тиімді әдістері тәуекелдерді басқару әдістері тәуекелдерді басқару, мүмкіндік беретін оларды барынша азайтуға, сондай-ақ олардың қолданылу мүмкіндігі банк жүйесі қазіргі заманғы Ресей. Мәселелерді айқындау, тәуекелдерді басқару, байланысты кәсіби банктік және ресей жалпымемлекеттік ерекшелігіне, анықтау әдістерін жетілдіру банктік әдістемелерін, сондай-ақ анықтау перспективалары және банктік менеджмент тәуекелдерді басқару.
Дайындау кезінде дипломдық жұмысты қойдым қолданылды белгілі экономистер: Лаврушин И. О., Жуков Е. Ф. Стояновой Е. С., Deca. М. және т. б. Азаматтық кодексі, РФ, қаржы-экономикалық журналдар, федералдық заңдар Туралы «Орталық Банк», «банктер және банк қызметі ТУРАЛЫ», нұсқаулықтар РФ ОБ.

1. Несиелік операциялар коммерциялық банктің
1.1. Кредиттік операциялар және олардың түрлері.
Несиелік операциялар — бұл операциялар кредитордың орналастыру бойынша бос несие ресурстары заемшыға төлемділік, мерзімділік және қайтарымдылық. Банктер кредиттік операциялар рөлінде:
— кредиторлар, ссужая клиенттердің немесе ұсына отырып, банкаралық кредиттер;
— қарыз алушылардың көтердім Орталық банкте және басқа коммерциялық банктерде.
Нәтижесінде несиелік операциялар несиелік портфелі қалыптасады. Динамикасы несиелік операциялар мен олардың үлес салмағы активтер балансының ықпалымен қалыптасады көптеген факторларға тәуелді саясат банктің жалпы экономикалық және саяси конъюнктура. Шешуші ықпал ететін көлемі мен сипаты, несиелік операциялар коммерциялық банктердің әлі күнге дейін көрсетеді саясат Үкіметі мен РФ Орталық банкі бағытталған басу инфляция, және салыстырмалы төмен тиімділігі өндіріс саласының жоғары рентабельділік операциялар қаржы нарығында. Несие саясаты бағытталған:
— пайдалануды тоқтату тікелей кредиттер РФ ОБ тапшылығын қаржыландыру үшін федералдық бюджет;
— бас тарту беру тәжірибесін жаңа орталықтандырылған кредиттер. Қайта қаржыландыру коммерциялық банктер ғана жүзеге асырылады аукциондар арқылы және басқа да нарықтық тетіктері;
— РФ ОБ қолдау қайта қаржыландыру мөлшерлемесін, сондай-ақ ставкалар бойынша вексельдерді қайта есепке алу және ломбардного кредит деңгейде (немесе одан жоғары) қолданыстағы анықтамалық банкаралық ставкалар үшін есептелген несие салыстырылатын өтеу мерзімдерін;
— тоқтату практикасын ұсыну бюджеттік несиелер бойынша пайыздық ставкалар төмен анықтамалық банкаралық ставкасының, сондай-ақ дотация бөлу бойынша пайыздық ставкалар кредиттер, басқа да көздерден тыс көлемін бюджетінде көзделген;
— бас тарту Үкіметі мен РФ орталық банкіне кредит беру және мемлекеттік несиелерді есепке алу үшін өзара төлем жасамау.
Несие немесе несие, банктер және несие мекемелері болып бөлінеді бірнеше түрлерін әр түрлі критерийлер бойынша немесе белгілері (1-қосымшаны қараңыз).
1-ескертпе
Жіктелуі бойынша да жүргізілуі мүмкін басқа критерийлер. Олар болуы мүмкін, мысалы: талаптары, тәртібі мен мерзімдері пайыз төлеу және қайтару негізгі борыш режимі; ашылатын қарыз алушыға шот; салалық тиістілігі несие алушы, меншік нысаны мен ұйымдық-құқықтық нысаны клиент; шығу көздері несиелік ресурстар және т. б.
2-ескерту
Танымал біздің елімізде американдық авторлар сыныпталады банктік несие бойынша өлшем мақсаттағы былайша.
«Несие сауда және өнеркәсіптік кәсіпорындар.
«Жылжымайтын мүлік кепілдігімен несие.
«Несие жеке тұлғаларға.
«Несие қаржы мекемелері.
«Несие фермерлерге.
«Несие сатып алу немесе бағалы қағаздарды сақтау (брокерлер мен дилерлерге бағалы қағаздармен операциялар бойынша).
«Өзге несие
Есепке берілген несиелердің жүргізіледі ашылған клиенттің несиелік шоттар әр түрлі. Бұл болуы мүмкін:
«қарапайым несие шоты;
«арнайы несие шоты (несие беру жүзеге асырылады қажеттілігіне қарай төлеу жолымен кредитор мөлшерінде айыппұл салуға әкеп құжаттарды қарыз алушы-сыз несие ресімдеу сайын, ал несиені өтеу арқылы жүргізіледі бағыттары түсім қарыз алушыға тікелей осы арнайы шот);
«контокорренттік шот (бірыңғай клиенттің шоты, онда көрсетілуі мүмкін ретінде түсімнің келіп түсуі, сондай-ақ несие және төлемдер клиент — қарыз алушы).
Жекелеген баланстық шоттарда есепке алуды жүргізеді әртүрлі мерзімдік несие берілген, бір қарыз алушыға.
Барлық жағдайларда кредиті бойынша несие шотынан сомасы көрсетіледі берілген несие, кредит бойынша — оны қайтару (өтеу). Шоттың режимі анықталады кредиттік шартта. Оған сәйкес кредит сомасы болуы мүмкін, не аударылды есептік (корреспонденттік) шоты қарыз алушының, не берілді, оған «тірі» ақшамен (ескере отырып, қабылданған шектеулерді есеп айырысу қолма-қол ақшамен) немесе кредитор төлеуге шығындар бойынша қарыз алушының кредитуемой мәміле, бірте-бірте «таңдап,» белгілі бір шартпен.

1.2. Түсінігі мен құрамдас элементтері несиелік саясат.
Несие саясаты — бұл стратегия мен тактика саласында банк кредиттік операциялар. Жоқ бірыңғай кредиттік саясат барлық банктер үшін. Әрбір банк қалыптастырады өзінің кредиттік саясатын ескере отырып, экономикалық, саяси, географиялық, ұйымдастырушылық және басқа да факторлар әсер оның қызметі. Болып саналады, бұл банк тәуекелдері жоғарылайды, егер ол өзінің кредит саясатын; егер ол оның бар, бірақ жеткізді мәліметтер барлық орындаушылардың; егер ол противоречивую немесе неконкретную саясатын.
Несие саясаты стратегиясының бір бөлігі вбирает өзіне басымдықтары, принциптері мен мазмұнды мақсаттары нақты банктің несие рыногындағы сонымен қатар, тактика — қаржылық және өзге де құралдар, пайдаланылатын осы банк жүзеге асыру үшін оның мақсаттары жүзеге асыру кезінде кредиттік мәмілелерді, оларды жасау ережелері, тәртібі несие беру процесін ұйымдастыру. Осылайша, несиелік саясат жасайды қажетті жалпы алғы шарттар, қызметкерлердің тиімді жұмыс істеуіне банктің кредит бөлімшесінің (түсіну басымдықтарын, мақсаттарын, құралдарын, әдістерін, ұйымдастыру кредиттік мәмілелер) біріктіреді және ұйымдастырады, күш-персоналдың ықтималдығы азайтады қателер және қабылдау нерациональных шешімдер.
Шетелдік банктік тәжірибеде қалыптастыру кредиттік саясаты мыналарды қамтиды, біріншіден, стратегияны анықтау, директорлар кеңесі бекітетін (басқармасы); екіншіден, егжей-тегжейлі әзірлеу басшылығын жүзеге асыру жөніндегі кредиттік операцияларды қамтамасыз етуге бағытталған стратегиялық бағыттарын жүзеге асыруға банк қызметінің осы саладағы. Дайындаумен осындай басшылығының әдетте арнайы бөлімше айналысады, олардың функционалдық міндеттері, сондай-ақ талаптарының орындалуын осы құжат. Басшылық болып табылады құпия құжат және тіпті ішінде банктің назарына жеткізіледі ғана қызметшілер қатысатын кредиттік процесінде.

Басқа нұсқасы-кредит саясатын ұсынады, мысалы, (банк тезірек орта ауқымы бойынша).
1993 жылы кредиттік операциялар спот » банктің активтері 49%, және олар қамтамасыз етті 84%, оның пайда (салыстырмалы орташа пайыздық ставка). Әзірлеген жеке тұжырымдамасын несиелік саясат, банк қатаң ұстанады. Бірі оның негізгі элементтерін — саласын әртараптандыру қосымшаның несие банк капиталының мөлшерін берілетін кредиттер. Іс жүзінде бұл дегеніміз, ең жоғарғы несие берілетін Дисконт-банк бір заемшыға, әрқашан айтарлықтай төмен рұқсат етілген норматив бойынша Орталық банкі, ал оның кредиттер «рассыпались» әр түрлі салалары бойынша. Негізгі клиенттер осы банктің өкілдері шағын бизнес, ең алдымен, сауда үйлері, дүкендер, тұрмыстық қызмет көрсету кәсіпорындары.
Қабылдау үшін банк шешімдерін таңдау бойынша өз мақсаттарына кредиттеу саласында зор маңызы бар:
а) қою жалпы мақсаттар банк қызметінің алдағы кезеңге арналған, атап айтқанда, қатысты табыстылық және өтімділік;
б) барабар талдау кредиттік нарық (ұсыныс пен сұраныстың кредиттік қызмет көрсету) қоса алғанда, қарым-қатынас, орталықтандырылған кредиттік ресурстарды жалпы массасы кредиттік салымдардың жалпы ел бойынша немесе аймақ;
в) айқындылығы даму перспективаларын, банктің қор базасы;
г) дұрыс сапасын бағалау өзінің кредиттік портфелінің;
д) есепке алу динамикасын персоналдың біліктілік деңгейін.
Бірқатар ұйымдастыру принциптерін кредиттік процесс.

1. ПРИНЦИПТЕРІ КЛИЕНТТЕРМЕН ҚАРЫМ-ҚАТЫНАСТАРДЫ. Бұл жерде ең алдымен ұнамды үшін осы банктің курсы не ұзақ мерзімді, не бір реттік несиелік мәміле клиенттермен. Банктер, думающие туралы перспективада ұмтылады белгілеу ұзақ мерзімді байланыстар мүмкіндік беретін, негізінде жақсы білу клиенттің жедел шешетін сұрақтар. Бір мезгілде бұл тәсіл көздейді клиенттерге қызмет көрсету сапасын арттыру, білу және олардың сұраныстарын қанағаттандыру дамыту, кешенді қызмет көрсету.

2. БАСЫМДЫҚТАРЫ ұстанатын банк кредиттік істе. Олар қатысты болуы мүмкін сияқты түрлерін тағайындау және берілетін несиелерді, сондай-ақ нысандарын, оларды қайтаруды қамтамасыз ету.

3. ЖҮЙЕ МОРАЛЬДЫҚ ҚҰНДЫЛЫҚТАРЫН ұстануы тиіс қатысушылар кредиттік операциялар. Бұл құндылықтар, адалдық, әділдік, откровенность екі жағынан.
Басшылық кредит саясаты реттейтін барлық аспектілері банктің несие нарығындағы, шоғырландырады өзіне барлық жинақталған банк бойынша нұсқаулық және әдістемелік материалды ұйымдастыру кредиттік процесс. Ол болуы тиіс келесі негізгі бөлімдерден тұрады:
а) функционалдық буындары қатысатын кредиттік процесінде, және олардың өкілеттігі;
б) шешу тәртібі несие;
в) ұйымдастыру жөніндегі нұсқаулықты кредит беру;
г) әдістемелік нұсқаулар бойынша несие қабілеттілігін талдау клиенттердің;
д) әдістемелік нұсқаулар талдау бойынша кредиттік портфельдің;
е) әдістемелік нұсқаулар бойынша талдау орындау кредиттік шарттар.
Маңызды элементі-несиелік саясат банктің пайдаланылатын атындағы құрал қажеттіліктерін қанағаттандыру үшін клиенттердің қарыз құралдары көрсетілген, түрлері, банк беретін несие (кредит). Ол разнообразнее бұл құрал-саймандар, толық қанағаттандырылуы мүмкін жеке клиенттердің қажеттіліктерін. Сонымен бірге таңдау бойынша банктің кредиттік құралдарды ықпал етеді ғана емес, клиенттің қажеттілігін, бірақ және оның ерекшеліктері (қаржылық сенімділігі және басқа да сипаттамалары), сондай-ақ, әрине, мүмкіндігі мен қызығушылығын банк.
Несие бойынша жіктеледі әр түрлі белгілері бойынша (2-қосымшаны қараңыз)

2. Кредиттік тәуекел және басқару әдістері.
2.1. Түсінігі тәуекелдер және олардың жіктелуі.
Тәуекелдерді қабылдау негізі — банктік ісі. Банктер бар жетістігі кезде олар қабылдаған тәуекелдерді разумны, контролируемы және шегінде тұр, олардың қаржылық мүмкіндіктері мен құзыреті.
Банктер алуға ұмтылған ең жоғары пайда. Бірақ бұл талпыныс мүмкіндігімен шектеледі шығынға ұшырауы. Тәуекел банк қызметін және білдіреді болу ықтималдығы нақты банктің пайдасы болады аз жоспарланған, күтілген. Жоғары күтілетін табыс, тәуекел жоғары. Арасындағы байланыс операциялардың табыстылығы банктің және оның тәуекелі өте оңайлатылған нұсқада болуы мүмкін білдірілді тік тәуелді.
Тәуекелдік деңгейі көбейеді, егер:
проблемалар кенеттен және күтулерге;
жаңа міндеттер алға қойылды, тиісті өткен тәжірибесі;
басшылық күйінде қабылдауға қажетті және шұғыл шаралар әкелуі мүмкін, ол қаржылық шығынға (нашарлауына алу мүмкіндіктерін қажетті және / немесе қосымша табыс);
қолданыстағы тәртібі банк немесе жетілмеген заңдарды қабылдауға кедергі кейбір оңтайлы үшін нақты жағдайды шаралар.
Салдары дұрыс емес тәуекелдерді бағалау немесе мүмкіндігі болмаған қарсы қою пәрменді шаралар болуы мүмкін ең жағымсыз болулары мүмкін. Келтірейік бірнеше тиісті мысалдар батыс банктер.
1989 жылы Британдық Midland Bank жоғалтты 116 млн. ф.ст. нәтижесінде қате болжамды деңгейіне қатысты несиелік пайыз, кредиттер бойынша.
Ақпан айында 1990 ж. алмағаннан Кейін табу қаржылық қолдау құлады ірі американдық банк Drexel Burnham Lambert ,басымдыққа ие болды нарығында деп аталатын күмәнді облигацияларды шағын және өткізуге фирмалардың капитал салымдары » акциялары байланысты болды үлкен тәуекелді, бірақ жоғары дивидендом. Күйреді нарығын нәтижесінде қаржылық теріс пайдалану әкелді күйреуге банктің өзінің, сондай-ақ қойдым қауіп болуы бірқатар жинақ банктері, поместивших өз қаражатын осы акцияның кепілдігімен DBL.
Қаңтар 1991 ж. Американдық Bank of New England ескертті өз клиенттеріне есептен шығарғаннан кейін қайтарылмайтын кредиттерді 4-тоқсанда 1990 г соң шығын 450 млн. Долл. «Последовавшей содан кейін үрейленген оның клиенттері тәркіледі шотынан 1 млрд. Долл., және банк банкротқа ұшырады. Уақыт қажет болды федералдық үкіметтің араласуы және көрсету банкке көмек мөлшері 2,3 млрд. Долл., алдын алу үшін тізбекті реакция банктік крахов ел бойынша. Банк сақтап қалды өз басын, бірақ толығымен күші жойылды-тәуелсіздік.
Бар жалпы банктік тәуекелдердің пайда болу себептері және үрдістері олардың деңгейі. Сонымен қатар, талдай отырып, тәуекелдер ресей банктерінің қазіргі кезеңде ескеру маңызды:
дағдарыстық жағдайын, экономиканың өтпелі кезең, ол көрінеді ғана емес, өндірістің құлдырауымен, қаржылық тұрақсыздықпен көптеген ұйымдар емес, жоюға, бірқатар шаруашылық байланыстар;
тұрақсыздық саяси жағдай;
болмауы немесе жетілмеуі кейбір негізгі заң актілерінің арасында сәйкес келмеуі құқықтық базаны және нақты жағдайға;
инфляцияға, және т. б.
Барлық жағдайларда тәуекел анықталуы тиіс және өлшеу. Талдау және бағалау тәуекел едәуір шамада негізделген, жүйелі статистикалық әдіс ықтималдығын анықтау үшін, бұл қандай да бір оқиға болашақта жүреді. Әдетте, бұл ықтималдығы пайызбен. Тиісті жұмыс жүргізілуі мүмкін, егер критерийі (өлшемі) тәуекел. Мүмкіндік беретін ранжировать балама оқиғалар тәуекел дәрежесіне байланысты. Алайда, бастапқы тармағында жұмыс болып табылады алдын-ала статистикалық талдау нақты жағдайды.

Тәуекелді басқаруға болады, т. е. пайдалануға мүмкіндік беретін шаралар белгілі бір дәрежеде болжауға туындағанын тәуекел оқиғалар мен шаралар қабылдау дәрежесін азайту тәуекел.
Тиімділігі ұйымның тәуекелдерді басқару тәуелді жіктеу.
Астында сыныптамасына тәуекел бөлу түсіну керек тәуекелдің нақты топтың белгілері бойынша қойылған мақсаттарға қол жеткізу үшін.
Ғылыми-негізделген жіктеу тәуекел нақты анықтауға мүмкіндік береді орын, әрбір тәуекел олардың жалпы жүйесі. Ол мүмкіндіктер туғызады тиімді қолдану үшін тиісті әдістерін, тәсілдерін тәуекелін басқару. Тәуекелдердің жай-күйіне байланысты әрбір аталған элементтер.
Бар көптеген әр түрлі сыныптамалар банктік тәуекелдер. Ең қызықты бірі төменде келтірілген. Шарт тиісті негізге алынған критерийлерге бұл жіктеу роднит олар әрине ойлайды кредиттік және пайыздық тәуекелдер банктер үшін. Толық банктік тәуекелдердің топтастырылуы 3 қосымшада берілген.Ұсынылған жіктеу қажет кейбір түсіндірмелер мен нақтылау.

ІШКІ ТӘУЕКЕЛДЕР туындайды қызметінің нәтижесінде банктердің өздерінің және тәуелді жүргізілетін операциялар.
Тиісінше тәуекелдер бөлінеді:
активтермен байланысты (несиелік, валюталық, нарықтық, есептік, лизингтік, факторингтік, кассалық, тәуекел корреспонденттік шот бойынша, қаржыландыру және инвестициялау және т. б.)
байланысты пассивтерді банк (тәуекелдер бойынша вкладным және басқа да депозиттік операциялар бойынша тартылған банкаралық кредиттер)
сапасына байланысты банк өзінің активтері мен пассивтерін (пайыздық тәуекел, тәуекел несбалансированной өтімділік, төлем қабілетсіздігі, тәуекелдер және капитал құрылымы, левередж, жеткіліксіз болған жағдайда банк капиталының)
байланысты тәуекелді қаржылық қызметтерді жүзеге асыру (операциялық, технологиялық тәуекелдер, тәуекелдерді инновацияларды стратегиялық тәуекелдер, бухгалтерлік, әкімшілік, тәуекелдер теріс пайдалану, қауіпсіздік).
Тоқталайық соңғы тобы. Операциялық тәуекелдер банктің қамтиды тәуекелдер құнын арттыру банк қызметтерінің және өсу ағымдағы шығындарды (мысалы, байланысты тәуекелдер неспособностью өтеуге әкімшілік-шаруашылық шығыстар).
Технологиялық тәуекелдер жатады істен шығу технологиясы операциялар (тәуекелдер компьютерлік жүйенің істен шығу, жоғалту құжаттардың жоқтығынан, қойма және темір шкафтар, істен шығу SWIFT жүйесіндегі қателіктер жүйесінің тұжырымдамасын, несоизмеримые инвестициялар, құны жоғалған немесе бүлінген компьютерлік жабдықтарды, жоғалту немесе өлшеу жүйесін, электронды аудит немесе логикалық бақылау жүйесінің осалдығы, компьютерлік алаяқтық, жойылуы немесе жоғалуы компьютерлік деректер).
Қауіпсіздігіне қауіп тұрады тәуекелдерді жалпы банктің қауіпсіздік, ішкі және өрт қауіпсіздігі.