Валюталық бақылау саласындағы кеден органдарының құзыреті

Ырықтандыру сыртқы экономикалық қызмет және құқығын беруге, сыртқы нарыққа шығу іс жүзінде кез келген шаруашылық жүргізуші субъектіге қоса алғанда, жеке тұлғалардың кәсіпкерлік қызметпен айналысатын, заңды тұлға құрмай туындауына әкелді жаңа ресей экономикасы үшін және заңнама мәселелері бұқаралық ағып Ресейден шетелге валюталық қаражат. Сомасы, орналастырылған шетелдік шоттардағы ресейлік жеке және заңды тұлғалар есептеледі миллиондаған доллар. Атай отырып, ауқымдылығы, осы процестерді, сарапшылар көрсетеді, деп қайтарылған жағдайда Ресейге және оның валюталық ресурстар ел алар еді ғана емес, проблеманы шешуге төлеу сыртқы берешегінің, бірақ бас тартуға қаржылық көмек басқа да мемлекеттер мен халықаралық ұйымдар. Осылайша, жүйесі қалыптасты ағып қаржы ресурстарын, оның негізінде жатыр заңсыз сату ресейлік кәсіпкерлер құқықтарын жүзеге асыруға сыртқы экономикалық қызметін асыра пайдалану деректері құқығымен). Бар болуының себептері осы жүйенің — тартымсыздығы инвестициялық ахуалды Ресей ғана емес шетелдік, бірақ және жеке кәсіпкерлер.

Бұл жұмыстың мақсаты болып белгіленсін құзыретіне кіретін кеден органдарының валюталық бақылау саласындағы Ресей Федерациясының.

1-тарау. Негізгі ұғымдар

Осы тарауда анықтау қажетті ұғымдарды түсіну үшін жазу кезінде жұмыс. Үлкен көрнекілік басшысы разбита пункттеріне.

1.1. Ресей Федерациясының Валютасы

а) айналыстағы, сондай-ақ алынған немесе айналыстан алынатын, бірақ жататын алмасу рублі түрінде банк билеттері, банкноттар Орталық банк Ресей Федерациясы мен монеталар;

б) құралдарын рубль шоттардағы, банктердегі және өзге де кредиттік мекемелер Ресей Федерациясы;

в) қаржылары шоттардағы, банктердегі және өзге де кредиттік мекемелер Ресей Федерациясынан тысқары жерлерде арасында жасалатын келісім негізінде Ресей Федерациясының Үкіметі және Ресей Федерациясының Орталық банкі тиісті шет мемлекет органдары пайдалану туралы мемлекет осы мемлекеттің аумағында валюта Ресей Федерациясының заңды төлем құралы ретінде.

1.2. Шетел валютасы

а) ақша таңбалар түрінде банкноттар, қазынашылық билеттер, монеталар, айналыстағы және болып табылатын заңды төлем құралы тиісті шет мемлекетте немесе бір топ мемлекеттердің, сондай-ақ алынған немесе айналыстан алынатын, бірақ алмасуға жататын ақша белгілері;

б) құралдар шоттардағы ақша бірлігімен шетелдік мемлекеттер мен халықаралық ақша немесе есеп айырысу бірліктері.

1.3. Валюталық құндылықтар

а) шетел валютасы;

б) бағалы қағаздар, шетел валютасындағы;

в) қымбат металдар-кез-келген түрдегі және жай-күйдегі қоспағанда, зергерлік және басқа да тұрмыстық бұйымдар, сондай-ақ осы бұйымдардың сынықтары;

г) табиғи қымбат тастар, сондай-ақ інжу қоспағанда, зергерлік және басқа да тұрмыстық бұйымдар осы тастар мен осындай бұйымдардың сынықтарын (1-бап РФ Заңының «валюталық реттеу және валюталық бақылау»).

1.4. Валюталық операциялар

Валюталық операциялар түсінігі берілді т. т. 7-10 Заңының 1-бабына, валюталық реттеу туралы. Валюталық операциялар заң шығарушы жатқызды: ауысуына байланысты операциялар меншік құқығының және өзге де құқықтардың валюталық құндылықтарға, оның ішінде пайдалану төлем құралы ретінде шетел валютасын және шетел валютасындағы төлем құжаттарын; әкелуге және жіберуге Ресей Федерациясына және одан валюталық құндылықтарды жүзеге асыру; халықаралық ақша аударымдарын. Осылайша, алдын ала ақы төлеу бойынша сыртқы сауда келісім-шарт бір мәнді болуы тиіс ретінде саралануы валюталық операция байланысты пайдалана отырып, ретінде төлем құралы шетел валюта.

Операциялар шетел валютасымен және бағалы қағаздармен, шетел валютасымен бөлінеді: ағымдағы валюталық операциялар және валюталық операциялар капитал қозғалысымен байланысты.

2-тарау. Кедендік бақылау

Сонымен қатар, нақты бақылаумен жіберумен, әкелуге және әкетуге, валюталық құндылықтарды кеден органдары жүзеге асырады, сондай-ақ деректі бақылауды валюталық операциялармен байланысты кеден шекарасы арқылы тасымалданатын тауарлар мен көлік құралдары.

2.1. Кедендік бақылау жүргізу

Жүзеге асыруға байланысты валюталық бақылау кеденінің лауазымды адамдары беріледі құқығы бар өз құзыреті шегінде: тексеруге байланысты барлық құжаттар қызметін атқаруға валюталық бақылау, қажетті түсініктемелер, анықтамалар және мәлімет бойынша тексерулер кезінде туындайтын мәселелер, алып қоюға куәландыратын құжаттар туралы заң бұзушылықтар саласындағы, валюталық заңнаманың жүргізуге тауарларды шығаруды ұсынған жағдайда, мәміле паспорты ресімделген бұза отырып, белгіленген талаптарды, сондай-ақ көзделген басқа да құқықтарды ресей заңнамасына.

Кеден органдары жүзеге асыруы кезінде олардың функцияларын валюталық бақылау құқығы бар:

жүргізбеуге тауарларды шығаруды ұсынған жағдайда, ресімделген құжаттарды тиісінше орындалмаған валюталық бақылау үшін қажетті;

жүзеге асыруға өз құзыреті шегінде тексеру, валюталық операцияларды экспорттаушы;

сұратуға экспорттаушы мен банктердің құжаттар туралы ақпарат, олар жүзеге асыратын валюталық операциялар өткізуге байланысты кеден шекарасы арқылы тауарлар мен көлік құралдарын.

2.2. Кедендік бақылау органдары

Бөлу құзыреті валюталық бақылау бойынша жүргізіледі арасында мынадай құрылымдық бөлімшелері кеден органдары:

кеден бекетімен (бөлімі, кедендік ресімдеу мен кедендік бақылау кезінде құрылымында кеден бекетінің), акциздік кеден бекеті (бөлімі, кедендік ресімдеу мен кедендік бақылау кезінде құрылымында акциздік кеден бекетінің);

бөлім кедендік ресімдеу және кедендік бақылау бөлімі кедендік құнды және валюталық бақылау кеден (оның ішінде кеден, орталық бағыныстағы қалалар);

бөлім кедендік құнды және валюталық бақылау аймақтық кеден басқармасы.

Басқармасы валюталық бақылау Мемлекеттік кеден комитеті.

2.2. Сақтамағаны үшін кеден режимін

Жүзеге асыру барысында сақталуын бақылау сыртқы экономикалық қызметке қатысушылар (бұдан әрі – СЭҚ) талаптарын валюталық және кеден заңнамасының бөлімі, валюталық бақылау (бұдан әрі — ІББ) сұратады уәкілетті банктердің, СЭҚ қатысушылары мен кеден бекеттерінде жүзеге асыру үшін қажетті құжаттарды осы бақылау (ЖКД-ның ҚС, көлік құжаттары, инвойстар, хат, уәкілетті банктер және басқа да).

Растау кезінде уақтылы және толық аудару түсім, не тауарларды әкелу, жұмыстарды, көрсетілетін қызметтерді, зияткерлік қызмет нәтижелерін растайтын құжаттар негізінде ІББ дайындайды тексеру нәтижелері туралы акт.

Түспеген жағдайда (уақытылы түсу) түсім; неввоза тауарларды, балама құны бойынша ауыстырылған еңбек құралдарына, немесе жүзеге асырылмаған қайтару көшірілген бұрын төлеуге тауарлар; неввоза тауарларды, жұмыстарды, көрсетілетін қызметтерді, зияткерлік қызмет нәтижелерін жасау кезінде айырбас мәмілелер шығарылады анықтау туралы іс қозғау туралы әкімшілік құқық бұзушылық және әкімшілік тергеу жүргізу немесе хаттама жасайды, әкімшілік құқық бұзушылық туралы жауапкершілік көзделген баптарында 15.25 немесе 16.17 Кодексінің Ресей Федерациясының әкімшілік құқық бұзушылық туралы. Тексеру актісі, ұйғарымы туралы іс қозғау туралы әкімшілік құқық бұзушылық немесе әкімшілік құқық бұзушылық туралы хаттама материалдарымен бірге болып табылатын себеп және негіз туралы іс қозғау үшін әкімшілік құқық бұзушылық беріледі көзделген тәртіпке сәйкес, оның ішінде бұйрығымен МЮТ жылғы 29.07.2002 N 333 тіркеу үшін құқық қорғау блок кеден, онда жүзеге асырылады одан әрі іс жүргізу іс-әрекеттері туралы материалдар бойынша әкімшілік құқық бұзушылық.

Тексеру жүргізу барысында ІББ алу үшін қажетті мәліметтерді тиісті сұратулар жібереді ОРО, сондай-ақ ОАИ кеденнің. Туралы ақпарат беру нөмірін анықтау немесе әкімшілік құқық бұзушылық туралы хаттамаға сомасы туралы айыппұл санкцияларын, аталған қаулыда әкімшілік құқық бұзушылық туралы іс туралы, төленген айыппұлдар алғаннан кейін көрсетілген мәліметтерді құжаттардың көшірмелері түрінде келген ОТР және ОИПпоДАП кеден енгізіледі қызметкерлері ІББ электрондық көшірмесі КУ және ҚК-нің қаулыларының көшірмелерімен құқық бұзушылық туралы іс бойынша беріледі ІББ ЦТУ.

ОТР тіркейді келіп түскен бірі-ІББ-нің анықтау немесе әкімшілік құқық бұзушылық туралы хаттама белгіленген тәртіппен тиісті нормативтік құжаттармен ГТК Ресей және қазақстан МЮТ жылғы 29.07.2002 N 333 қаулысымен. Қызметкерлері ОТР қабылдайды материалдарды өндіру және жүзеге асырады, белгіленген тәртіпте нақты процессуалдық іс-әрекеттер. Қызметкерлері ОТР іс бойынша іс жүргізу шеңберінде бөлігінде незачисления түсім анықталған жағдайда, асып кеткен сомасын незачисления астам 10000 еселенген белгіленген минималды еңбекақы, қылмыстық РФ ҚК-нің 193-бабына сәйкес, 300 ТК РФ мәселені шешеді беру туралы материалдарды әкімшілік құқық бұзушылық туралы істі анықтау органдары. Өндіріс үдерісінде қажет болған кезде тартады ішкі бақылау бөлімі қызметкерлерінің консультациялар беру үшін, ал дайындау кезінде қаулысының қозғалған істер бойынша-бабына сәйкес 15.25 Әқбтк-нің келіседі ІББ қаулысының жобасы. ОТР хабарлайды ІББ ұзарту туралы іс бойынша іс жүргізу әкімшілік құқық бұзушылық туралы біріктіру туралы істер бір өндіріске немесе материалдар жіберу сатыдағы сот, сондай-ақ материалдарды қарау нәтижелері туралы істі сот сатысында.

Аяқталғаннан кейін іс бойынша іс жүргізу әкімшілік құқық бұзушылық туралы 3 күн мерзім ішінде ОТР жібереді қаулылардың көшірмелерін істер бойынша ішкі бақылау кеден қалыптастыру үшін белгіленген есептілік бойынша валюталық бақылау .

Қорытынды

Сақталуын қамтамасыз ету валюталық заңнамасы валюталық операцияларды жүзеге асыру кезінде жалғыз мақсатында валюталық бақылау.