Банктегі дағдарысқа қарсы менеджмент

Қазіргі уақытта негізгі құралы сипаттайтын, жұмыс сапасы кредиттік ұйым ретінде қызмет етеді талдау және оның қаржылық қызметі. Біздің орасан зор өкінішке орай, әрдайым емес мәліметтерді талдау бар оң маңызы бар. Мысалында есеп Банк «Шартты» біз » атты жұмыс істеуін талдау осы кредиттік ұйымның және алынған мәліметтер негізінде тұжырым оның қаржылық жай-күйі: Банк ретінде жіктелген испытывающий байыпты қаржылық қиындықтар.

Орасан зор өкінішке орай, саны банктердің ұқсас «Шартты» қаржылық жай-күйін барлық уақытта өсуде. Дағдарыс банкаралық нарық тәрізді бірінші кезеңі елеулі қаржылық жағдайының нашарлау бірқатар кредиттік мекемелер.

Нәтижелері бойынша экономикалық зерттеулердің бірқатар отандық экономистер [37, 38, 39, 40] қаржылық жай-күйінің нашарлауына айтарлықтай санының, коммерциялық банктердің салдары болып табылады ішкі және сыртқы себептерін, обострившихся банк секторындағы.

Сыртқы себептер – үш түрге бөлінеді: экономикалық, саяси және әлеуметтік. Экономикалық себептерге байланысты банктік дағдарыс жатқызуға болады: а) дағдарысты жай-күйі тұтастай алғанда экономиканың. Банк жүйесі болуы мүмкін емес күшті жағдайында дағдарыс жағдайын экономика – бұл экономика, ол бастан кешкен барлық спектрін жағымсыз әсерді қоса алғанда, төлем жасамау дағдарысы, инфляция, ауыр салық ауыртпалығы, және т. б.; б) РФ ОБ қатаң рестрикционной саясат. Ұстау есеп ставкасының жоғары деңгейде көтеру нормаларын міндетті резервтік қорлар; в) кіріспе РФ ОБ валюталық дәлізді; г) маңызды рөл атқарды банктік алыпсатарлық нарықтағы банкаралық кредиттер (депозиттер) және МҚМ; — саны маңызды саяси факторларды жатқызуға болады жақындату сайлау және қабылдау байланысты популистских шешімдер, соның ішінде ақша-кредит саласындағы; әлеуметтік факторларға керек причислить сенімнің төмендеуі халықтың банктерге-pr нарығын МҚМ, валюталық нарық.

Ішкі себептері – екі түрге бөлінеді: басқару проблемалары банкте: а) шығындар негізгі аппарат қызметкерлерін басқару; б) еріксіз тоқтату басқарумен байланысты, сондай-ақ бұзылған ырғақтылығы банк процесі; в) банктің сот талқылауына себепші болды; г) жоғалту негізгі клиенттер; д) бағаламау тұрақты техникалық және технологиялық жаңартуды; е) шамадан тыс тәуелділік банктің қандай да бір нақты жобаны немесе түрдегі активтер; ж) шектен тыс ставкасы табыстылығы мен пайдалылығы, жаңа жоба; з) тиімсіз ұзақ мерзімді келісімдер және т. б.; байланысты проблемалар таңдаған саясатына жұмыс: а) қайталанатын елеулі шығындар; б) асып кетуі біраз сыни деңгейін мерзімі өткен кредиторлық берешек; в) шектен тыс пайдалану қымбат заемдық қаражат көздері ретінде; г) төмен коэффициенттерінің өтімділік; д) айналым қаражатының жетіспеушілігі (жұмыс істейтін капитал); е) увеличивающаяся дейін қауіпті шекке үлесі қарыз қаражатының жалпы сомасындағы қаражат көздері; ж) дұрыс емес реинвестиционная саясаты; з) асып түсу мөлшерін қарыз қаражаты үстінен белгіленген лимиттерге; и) болуы мерзімі өткен дебиторлық берешек және т.б.

Сыртқы факторлар әсер етуге қабілетті барлық банк жүйесіне толығымен, ал ішкі – внутренний мир банктер. Әсер ететін сыртқы себептер дағдарыс құбылыстарының бір жеке алынған банкке жай ғана мүмкін емес. Алайда, дағдарыс бір банктің әбден мүмкін қозғауы мүмкін барлық банк жүйесіне (СБС-Агро, Инкомбанка және т. б.)

Бірақ, нақты қадам, оның көмегімен банк түзетуге өзінің қаржылық жай-күйі болып табылады тікелей әсер ететін ішкі менеджмент және банк саясатына ғана емес, құрылымын өзгерте отырып, осы құрайтын несие алады жағдайды түзету үшін өзінің қаржылық жағдайын.

Бүгін кейбір несие ұйымдары көрсеткіштерін жақсарту үшін өз балансын ерте мәселелікті пайдаланады әр түрлі бухгалтерлік өзге де шарттары болуға тиіс. Бұл ретте олар есебінен жаңа кредитті жүргізеді пайыздарды төлеу және өтеу борыштың негізгі сомасын немесе переоформляют кредиттер наступившими мерзімдеріне өтеу вексельдер. Қазіргі уақытта Орталық банк шектеу қойды шамасын міндеттемелерді банктің тартылған вексельдер, алайда, қажет жетілдіру және қалыптастыру тәртібі резервтерді осы операциялар бойынша.

Салу «кредиттік пирамидалардың» проблемалық активтер банктер, әдетте, жүреді, сол құрылысты «пирамида» және баланс пассивінде, сондықтан ағыны қаражат банк төмендейді, пирамида бастайды разрушаться, уничтожая банк.

Нашарлауының негізгі себептерінің бірі қаржылық жай-күйін, отандық несие ұйымдарының болып табылады алаяқтық фактілерін және, нәтижесі ретінде, әдейі немесе фиктивное банкротство. Еңсеру үшін осы себептерді, сонымен бақылауды күшейту, олардың ұлғайту және инспекциялық тексерулер жүйесін жетілдіру қажет банк есеп.

Елеулі проблемалар туындайтын кредиттік ұйымдарды қазіргі уақытта шақырылуы мүмкін практикамен жеңілдікті кредит беру, сондай-ақ жеңілдетілген тәртібіне қызметкерлеріне. Тәртібі көрсетуге ақы төлеу бойынша қызметкерлердің балансы көбінесе анықталады, қиял басшылық. Әдетте, оның бір бөлігі көрсетіледі операцияларға кредит беру бойынша, бағалы қағаздармен операциялар, валюталық шоттар және басқалары. Көптеген проблемалық институттарында тәжірибесі бар берудің жеңілдетілген және пайызсыз несиелер өзінің құрылтайшыларына және қызметкерлеріне, сондай-ақ ұйымдарға осы институттар қатысуда өз үлестерін капитал немесе өкілдері басқару органдарында. Осындай кредиттермен байланысты және бұл мәселе дұрыстығын қабылданатын кепіл несиені қамтамасыз етудің және көрсету тәртібі балансында кредиттер бойынша кепілдіктер. Көптеген проблемалық несиелерді өздерінің құрылтайшыларына, сондай-ақ кейбір клиенттер, бар нашар қамтамасыз ету. Қабылданған кепілге мүлік нашар заңды ресімдеу кепілдік, кепілдік және сақтандыру міндеттемелерін труднореализуемо. Осыған байланысты жетілдіру қажет және мүмкіндігінше заң жүзінде тізбесі белгіленсін құндылықтар қабылдануы мүмкін несиені қамтамасыз ету ретінде қазіргі заманғы жағдайларда.

Ішкі бақылау қызметінің кредиттік ұйымдардың тиіс қауіп-қатерлерді әртараптандыру бойынша кредиттік салымдар. Алайда, қадағалау органдары мүмкіндігі болуы тиіс ескере отырып, клиенттік базаны жеке коммерциялық банктің орнатуға сараланған көрсеткіштері тәуекел активтер кредиттер бойынша клиенттердің ерекшеленетін бірыңғай схемасын (100% тәуекел) белгіленген Нұсқаулыққа № 1, әрі әртараптандыру, тәуекелдерді мүмкіндігінше жүргізу басталғанға дейін елеулі және трудноисправимых жағдайлардың банктегі.

Ерекше санаты клиенттердің кредиттік ұйымдар — клиенттер қаржыландыру қаражатынан жүргізіледі, жергілікті немесе федералдық бюджет. Орындамау нәтижесінде бюджет өз міндеттемелерін көпшілігі осындай клиенттердің болып табылады сенімнен. Қадағалау органдарына осы жағдайларда енгізу қажет үшін кредиттік ұйымдардың рентабельділігі төмен, бірақ үшін қажетті экономика, клиенттердің ерекше тәртібі, оларды реттеу нормативтері бойынша өтімділік.

Жеткіліксіз шамасы меншікті қаражат, сондай-ақ жиі себебі болып табылады нашар қаржы жағдайына кредиттік ұйым. Капиталдың жеткіліктілігі дәрежесін сипаттайды банктің сенімділігі мен қорғалуының құралдарының жекелеген санаттарының депозиторларының. Кезде қамтамасыз етілмегені өз қаражатымен күрделі шығындарды распылении қорлар мен пайда қаражаты депозиторларға осы банкте проблемалық болып қалуда іс жүзінде ештеңемен қамтамасыз етілмеген (тек қайтарусыз ссудами және низколиквидными активтерін). Банктің капиталы болып табылады сондай-ақ, көрсеткіші деңгейге шығаратын банк вексельдерді сомасы және тартылған салымдар. Қазіргі таңда (осы банктік статистика [28, 40]) проблемалық банктер бар жалпы жарғылық қор көлемінде 5,4% — ға өзінің балансын, ал жұмыс істеп тұрған 6% — ға жуық. Сонымен қатар, үлесі жарғылық қордың проблемалы банктердің жалпы жарғылық қорында тіркелген барлық банктердің тұрақты түрде артып келеді. Бұл қалай бұл туралы коммерциялық банктер сезініп отырған қиындықтар, тартуға тырысады қосымша акционерлердің меншікті қаражатының мөлшерін ұлғайтуға, сондай-ақ теріс үрдістер көбеюін проблемаларды және тарту ғана емес, ұсақ және орташа банктер санатына банктердің қайтарылған лицензиясы бар.

Маңызды фактор қысқарту кредиттік тәуекелдер болып табылады резервтер бойынша несиелері. Көзі резервтерді құру санатына байланысты несие кірістер болып табылады және таза пайда. Алайда, қазіргі уақытта, банк заңнамада бар мүмкіндігін азайтуға қаражат көлемі, жіберілетін бойынша резервтер несиелер, себебі банктер өз қалауы бойынша сыныпталады несие санаттары бойынша, ал содан кейін недоначисляют резервтер. Бұл көбінесе мүмкіндік береді өзіне әлсіз банктер төмен рентабельділігі, табыстылығы олардың төмендеу үрдісі бар. Занижая коэффициенттері тәуекелді бағалау, банктер мүмкіндік алады завуалировать тиімсіздігі. Бұл әкеледі бұрмалау қаржылық есеп жасай отырып, уақытында көріну амандық банктегі.

ӨЖБ жіберуге құқығы бар нұсқама ауыстыру туралы басшылардың және банктің бас бухгалтері мақсатында түбегейлі қайта қарау жалпы саясатының банкі;
ӨЖБ мүмкін ынталандыру бойынша іс-шаралар қайта құру банкі;
ӨЖБ енгізуге құқылы банк уақытша әкімшілігін жүргізу мақсатында саясат қаржылық сауықтыру, немесе, керісінше, дайындау мақсатында бағдарламаны іске асыру банкроттық;
ӨЖБ мүмкіндік береді әкімшілігінің банктің бағдарламасын әзірлеп, іске асыруды қаржылық сауықтыру кредиттік мекемелер;
Көзқарас қағидаттарына санациялау кредиттік мекемелер өте қарапайым: бір нәрсе жасау керек. Алғашқы үш ықтимал сценарий оқиғалардың дамуы болжайды толық жаңарту банкінің (ауыстыру басшы бекет әкімшілігінің банктің бухгалтериясының; кіріспе-уақытша әкімшілік) немесе предписывают бірқатар іс-сүйене отырып, олар қазіргі әкімшілігі болар еді қайта ұйымдастырылсын банк

Соңғы, төртінші сценарий әзірлеуді болжайды, жазу және өмірге енгізу қаржылық сауықтыру жоспарының арқылы банк және банктің өзінің күшімен (қазіргі әкімшілігі).

Әрине, БҚ дейміз банк өзі тырысты, өз мәселелерін шеше, өйткені, басқа ешкім қолданыстағы әкімшілігінің білуге болады, олардың да терең. Кіріспе әкімшіліктің немесе ұйғарым ауыстыру туралы басшылық – бұл, мәні бойынша, соңғы сатысы, ол арқа сүйеп БҚ ұстап тұру үшін және/немесе қалпына келтіру проблемалық банктің.

Орталық Банк тырысады қалай тығыз жұмыс істей отырып, проблемалық несие ұйымы. Себебі кризисному банкке қолданылмайды қандай нақты тәсіл (немесе ауыстыру басшылығының, не қайта ұйымдастыру), сондай-ақ бүкіл жиынтығы тәсілдері мен әдістері, олардың көмегімен болады теңестіруге қаржылық жағдайы осындай.

1. Санациялау кредиттік ұйымның
Банктік тәжірибе көрсеткендей, танылған жағдайда кредиттік ұйымның испытывающей қиындықтар (жатқызу екінші санатқа мәселелікті), қарамастан қандай асқыну сатысында бұл оқиға, Ресей Банкі (егер анықталмаған алаяқтық фактілері кредиттік ұйымдар немесе егер бұл салдары болды олқылықтарды басқару қолданыстағы әкімшілігі банк), көмектесуге тырысып түзетуге қаржылық жай-күйі, оған міндеттейтін жоспарын әзірлеу санациялау (қаржылық сауықтыру) және көріңіз оны түсіну.

Іс-шаралар қаржылық сауықтыру бойынша кредиттік ұйымның (жоспарлар санациялау) әзірленеді және жасалады көзделген талаптарға сәйкес нұсқауларына сәйкес Ресей Банкінің 22.11.96 № 363 «жоспарлары Туралы санацияға кредиттік ұйымдар» және хаттармен Ресей Банкінің 30.04.97 № 443 «Туралы әдістемелік ұсынымдар жасау жөніндегі жоспарларын санациялау кредиттік ұйымдар», 28.05.1997 № 457 «анықтау критерийлері Туралы банктердің қаржылық жай-күйінің».

Белгіленеді нақты қаржылық жағдайын кредиттік ұйымның бағаланады шындық жоспарда көзделген іс-шаралардың санациялау, және осы негізде анықталады қалпына келтіру мүмкіндігі төлем қабілеттілігі, өтімділік және одан әрі дамыту кредиттік ұйымның іс-шаралардың орындалу нәтижесінде, оның ішінде қаржылық сауықтыру.

Анықтау үшін нақты қаржылық жағдайын кредиттік ұйымның анықталуда бар ма, оған жетіспеушілігі меншікті қаражаты (капитал) және өтімді активтер, сондай-ақ анықталады, олардың мөлшері.

Анықтау үшін жеткіліксіз меншікті қаражаты (капитал) есептеледі, ең алдымен, қажетті сома жабу үшін ықтимал және қолда бар шығынын (құнсыздануға) активтер, және белгіленеді міндеттемелер сомасы емес, ескерілді балансында (есептелген алдындағы берешек бюджетпен, бюджеттен тыс қорлармен, кредиторлар мен салымшылар, оның ішінде пайыздар, айыппұлдар, өсімпұлдар және неустойкам), сондай-ақ сомасы баланстан тыс міндеттемелерді (кепіл, кепілгерлік), ол бойынша басталған төлем сәтінде, бірақ ол тұтқынның қаражаттың жоқтығынан корреспонденттік шоттарындағы кредиттік ұйым.

Сомасы, ол қажет жабу үшін ықтимал және қолда бар шығынын (құнсыздануға) активтер, бағалау арқылы анықталады барлық активтерінің құны несиелік ұйым.

Жетіспеушілігі капитал арасындағы айырма ретінде анықталады меншікті қаражаты (капитал), ең аз қажет орындау үшін экономикалық нормативтерін қайта саналған көрсеткіштері негізінде есептік баланс сомасы меншікті қаражаттың (капитал).

Анықтау үшін жеткіліксіз у кредиттік ұйымның өтімді құралдарын бағалау керек арасындағы айырмашылықты міндеттемелер талап етілгенге дейін 30 күнге дейін және өтімді активтер.

Бағалау кезінде төлем қабілетін қалпына келтіру мүмкіндігі және өтімділік несие ұйымдастыру бойынша шараларды орындау нәтижесінде оның қаржылық сауықтыру тексеріледі, ең алдымен, сәйкестігін осы іс-шаралар қолданыстағы заңнаманың талаптарына және нормативтік актілер Банк Ресей. Содан кейін іс-шаралар бағаланады тұрғысынан оларды орындау мерзімдерін және қабілеттілігін нақты қалпына келтіруді қамтамасыз ету төлем қабілеттілігі мен өтімділік, кредиттік ұйымдар.

Бағалау кезінде қысқарту бойынша іс-шаралар әкімшілік-шаруашылық шығыстарды кредиттік ұйым анықталып, олар қаншалықты қамтамасыз ететін болады оның қалыпты жұмыс істеуі мен орындалуына ол бойынша белгіленген іс-шараларды қаржылық сауықтыру кезінде шығындарды төмендету. Бұл үшін, атап айтқанда, салыстыру құрылымы мен динамикасы жоспарланған және бұрын жүргізілген шығыстар. Бұл анықтауға мүмкіндік береді шындық жоспарланған төмендету, сол немесе өзге де шығыстар.

Бағалау кезінде нақтылық көздейтін іс-шаралар арттыру кірістілік операциялар кредиттік ұйымның анықталады қандай дәрежеде несие ұйымы өзінің техникалық және қаржылық мүмкіндіктерін дамытуға операциялар, әкелуі мүмкін табыс, және мүмкіндік береді қандай жағдай қаржылық және басқа да нарықтарда дамытып, осы бағыттағы бизнес мүмкіндіктері жіберуге бос ақшалай қаражат қандай да бір белсенді рентабельді операциялар.

Танылған нақты іс-шаралар керек бағалау тұрғысынан олардың әсер қаржылық сауықтыру кредиттік ұйымның есте, бұл орындау барлық осы іс-шаралар қамтамасыз етуі тиіс қалпына келтіру төлем қабілеттілігі мен өтімділік, яғни жабуға капиталдың жетіспеушілігі және өтімді.

Осы мақсатта бағытталған іс-шаралар қалпына келтіру өтімділік және кредиттік ұйымдастыру, талданады, ең алдымен, өйткені уақытылы қамтамасыз ету бойынша есеп айырысу, ағымдағы міндеттемелер негізгі шарттарының бірі болып табылады осы ұйымның қаржылық сауықтыру бойынша шаралар.

Бағалау кезінде әсер ету аталған іс-шаралар төлем қабілеттілігін қалпына келтіру және өтімділік кредиттік ұйымның негізге алу керек деп несие ұйымы жүзеге асыратын болады өткізу кезеңінде санационных іс-шаралар барлық оған ғана тән операциялар, оның ішінде қалыптастыру, әр түрлі резервтерді қоса алғанда, резервтер ықтимал активтерінің құнын, міндетті резервтер, депонируемые Банк Ресей, және резервтік қоры.

Маңызды жұмыс банктер бар сыртқы белгілері банкроттық, жолдау болып табылады олардың жұмыс топтарының мүмкіндіктерін бағалау үшін санирования және орнату орнында тікелей нақты қаржылық жай-күйі болған жағдайда, бухгалтерлік есеп банктің күмән мүмкіндігін іске асыру жоспарына санация. Он бір топтардың бағытталған Бас басқармасы 1997 жылы көрсетілген себептер бойынша, үш банктерде жоқтығы анықталды нақты мүмкіндіктері қалпына келтіру төлем қабілеттілігі, ал сегіз — берілген оң қорытындыны қаржылық сауықтыру мүмкіндігі туралы.

Құралдарда құралдарын өткізу бойынша санацияға банктің ең специфичным жылғы киіледі оның ішінде жұмыс Уақытша әкімшілігінің бұйрығымен құрылатын Банктің Ресей. Егер банктің қаржылық жай-күйі тым іске қосылды және ут қабілеті бар әкімшілігінің түзетуге соң, БҚ единовластно енгізу туралы шешім қабылдайды, банк уақытша әкімшілік. Уақытша әкімшілігі де міндетті банкке жоспарына санация кредиттік мекемелер және мақұлданған жағдайда, оны ӨЖБ, тырысып тәжірибеде іске асыру. Бағалай отырып, күш-жігерін Уақытша әкімшіліктердің басқару бойынша банктердің сыртқы белгілері банкроттық мойындау керек, бұл көбінесе олар береді оң нәтижелері. Бірқатар жағдайларда Уақытша тыйым салуды енгізу әкімшіліктерінің болды неоправданным ретінде жүзеге асырылды іс жүзінде жұмыс істемейтін несие ұйымдары, жүргізілген талдау олардың қаржылық жай-күйін свидетельствовал, санацияға олар жатпайды.

Егер БҚ күмәнданса практикалық қолданыстағы банк басшылығының және предвидит алдағы проблемалары, осыған байланысты, ол ұсынуға құқылы акционерлер (немесе пайщикам) қолданыстағы құрамы (басқарушының, бас бухгалтердің және т. б.). Негізінен, ұсынымдар, бұйрықтық сипатта.

Қорытындылай келе жоғарыда айтылғандарға жасаймыз деп қорытынды отандық тәжірибесі санациялау проблемалық несие мекемелерінің бөледі үш негізгі жолдары қаржылық сауықтыру жоспарларын іске асыру: 1) жоспарларды әзірлеу және іске асыру санациялау ең кредиттік ұйым; 2) кіріспе сыртқы басқару проблемасы банк жоспарын жүзеге асыру мақсатында санациялау немесе дайындау және банкроттық рәсімін жүргізу; 3) банкті қайта ұйымдастыру. Алайда нақты іске асыру схемасы қаржылық сауықтыру жоспарларын далека жетілдіруге және кездесіп тұрған көптеген олқылықтар бар.

2. Негізгі кемшіліктер жасау және іске асыру қаржылық сауықтыру жоспарларын несие мекемелерінің және ықтимал оларды шешу