Банктің резервтері және тәуекелдері

Украина экономикасы соңына жиырмасыншы ғасырдың алдына әрбір кәсіпкерлік қызметтің субъектісі бірқатар жаңа міндеттер қойды. Арасында ең маңызды — тәуекелдерді басқару. Олардың пайда болуы ерекшелігіне байланысты және ерекшеліктерімен нарықтық тетігін, атап айтқанда, еркіндік іс-әрекеттердің ұсынылатын әрбір шаруашылық субъектісіне.

Айта кететін бір жайт, банктік жүйе, мемлекет және басқа да экономикалық қызмет саласын, орналасқан жағдайында, олар айтарлықтай ерекшеленеді шарттарының басым көпшілігінде дамыған елдер өзінің күрделілігімен. Бұл әсерінен әр түрлі факторлар: созылмалы экономикалық дағдарыс, незавершенностью нормативтік-құқықтық базаның болмауына, тұрақты шаруашылық байланыстар, өз кезегінде, тек жақсартады, топырақты асқыну тәуекелдер.

Түсінігі банктің органикалық байланысты ұғымымен тәуекел, өйткені банктер функциясын орындайды тәуекелдерді қайта бөлу қаржы нарығы.

Банк басшылары көп жағдайларда шешеді басты проблемасын-алу максималды пайда операциялардан, ал проблемасын қол жеткізу оңтайлы арақатынасын арасындағы кірістілігі және рискованностью операциялар. Тәуекелі бар әрбір банк операциялар.

Кредиттік тәуекел анықталады ғалымдар ретінде ішкі тәуекел-банктің негізгі қызметі. Оның мәні ықтималдық шығындарды өтелмеген қарыз алушы негізгі борыш сомасын және кредит бойынша пайыздарды.

Алайда, орындамау, борышкердің банк алдындағы өз міндеттемелерін шектелмейді тек болмауға пайызға невозвратом қарыз. Бұл жағдайда подрывается беделі, қаржылық-несиелік институт, өйткені айтарлықтай проблемалы кредиттер көлемі әкеледі қаупі банктің төлем қабілетсіздігі, ол отпугивает әлеуетті салымшылар мен инвесторлар. Арттыру шығындарды және несие операцияларын тудырады кетуі банктің білікті мамандарды көлемінің азаюынан пайда көзі ретінде оларды материалдық ынталандыру. Ескеру қажеттілігі үшін қаржылық-кредиттік мекемелер жүзеге асыруға қосымша шығыстарды өндіріп ала отырып, проблемалық кредит, сондай-ақ, белгілі бір бөлігі банк капиталын «мертвее» өнімсіз активтер кірістілігі төмендетеді.

Бұл проблема көрсетіледі, өзекті, Украина, өйткені кезеңі аяқталды қабылдау елеулі инфляциялық пайда. Банктер алдындағы қажеттілігі туды көшу экстенсивных әдістерді қарқынды (мұндай талап етсе, несиелік қоржынының сапасын жақсарту). Ал соңғы, өз кезегінде, болжайды жандандыруға ішкі әлеуетін. Тоқтала отырып-на кредит беру-бұл жоғары кәсіби жұмыс кезінде қарыз алушы, бұл қолдану соңғы ғылыми әзірлемелер және басқалары.

Құралдарының бірі төмендету тәуекел дәрежесін құру болып табылады жабуға резервтер ықтимал шығындар кредиттік операциялар. Украинадағы қалыптастыру осындай резервтердің міндетті болып табылады. Коммерциялық банктер міндетті резервтер құруға арналған шығындарын өтеу бойынша негізгі борыш барлық түрлері бойынша кредит. Құрылмайды бойынша резервтер кредиттер мен депозиттер, сондай-ақ кредиттер мен депозиттер бойынша мекемелер арасындағы жүйесінде бір банк.

Осылайша, мақсаты осы жұмыс болып табылады:

1) талдау экономикалық мәні банктік резервтерді анықтау және олардың түрлері;

2) анықтау түсінігі «банктік тәуекел» және әкелуі жіктелуін осы тәуекелдер;

3) талдау мәні процесін резервтеу тәсілі ретінде банктік тәуекелдерді төмендету.

1 Экономикалық мәні банктік резервтер

Ғылыми әдебиетте қаржы жүйесі жиынтығы ретінде анықталады әр түрлі қаржылық қарым-қатынастардың барысында әр түрлі әдістерімен және түрлерімен бөлінеді және пайдаланылады қорлар, ақшалай қаражат шаруашылық субъектілерінің, үй шаруашылықтары және мемлекет [1, 73]. Өз кезегінде, банктік резервтер, қорлар, ақшалай қаражат ажырамас бөлігі болып табылады елдің қаржы жүйесінің. Қарастырайық экономикалық мәні банктік резервтер.

Белгілі экономист-ғалым, профессор. П. Бычков экономикалық мазмұны резервтерді анықтайды (элементі ретінде-экономикалық қатынастар жүйесінің) бір бөлігі ретінде материалдық және/немесе қаржы құралдарын уақытша алынып тасталды-шаруашылық айналымынан және олар запастағы қызметті өтеу үшін ықтимал немесе күтілетін шығыстарды немесе залалдарды [2, 21-26].

Энциклопедия банк ісі Украина анықтайды резервтер сияқты қорын қандай жағдайда қажет болған жағдайда, бір бөлігін материалдық, қаржылық ресурстарды уақытша алынып тасталған айналым, көзін пайдаланады ресурстар сақталған жағдайда аса қажеттілік. Банктік резервтер көрсетілген энциклопедия жатқызады бөлігін банктік капитал, ол үшін қарастырылған несиелерді өтеу, ерітінділерді рекуперациялау (өтеу) қойылады күмән, және ажыратады олардың мынадай түрлері:

— жедел — оңай қол жетімді активтер жағдайда кенеттен ұсыну едәуір төлемдік банк салымшыларының;

— қолма-қол ақша — капиталдың немесе активтердің тез айналдыру қолма-қол ақша;

— жалпы қаражат жабу үшін күмәнді борыштар күтпеген шығыстарды, залалдарды және басқа мұқтаждарға мөлшері пайыздың жалпы сомасының активтер, олар жабады;

— міндетті төлем құралдары сақталатын арнайы резервтік шоттар, орталық банктер мен нормаларды белгілейтін тәртіппен. Қамтамасыз ету үшін пайдаланылады өтімділік депозиттік берешек және басқа да пассивті операциялар [3, 456].

Банк ісінде экономистер жиі ажыратады міндетті, жалпы және арнайы резервтер. Міндетті резервтер, жоғарыда айтылғандай, бұл жинақталған коммерциялық банк құралдары сақталатын резервтік шоттағы, орталық банктегі қамтамасыз ету мақсатында өтімділіктің депозиттік берешек немесе өзге де пассивті операциялар банктер. Жалпы резервтер — бұл мобилизованные есебінен банк пайдасының кейін банктің салық салу өтеу үшін күтпеген шығындарды әр түрлі белгісіз тәуекелдер (резерв қаражатының шығындарын жабу үшін жарғылық қызметі). Арнайы резервтер — бұл мобилизованные коммерциялық банк жабуға күмәнді борыштар күтпеген шығындарды, шығындарды өткізу белсенді операциялар. Қалыптастыру арнайы резервтер есебінен жүзеге асырылады шығыстары [4, 278].

Энциклопедиялық экономикалық — басқа да сөздіктер қолдайды көрсетілген жоғары экономикалық мәні міндетті банктік резервтер нормасын анықтайды, резервтеу пайызы ретінде депозиттік банк міндеттемелері.

Шамасы мен құрылымы міндетті банктік резервтер неодинаковы әр түрлі елдерде уақыт өте келе өзгереді әсерінен нарық конъюнктурасын ескере отырып, банк тәжірибе. Біз басқа да резервтер коммерциялық банктердің болса, онда олар бөлінеді ретінде жедел қол жетімді активтер жағдайда кенеттен едәуір төлемдік банк салымшыларының [5, б. 479].

Міндетті резервтер рөлін атқарады түзету факторлар барысында ақша-кредиттік реттеу. Қазіргі заманғы ақша жүйелерінде негіз болып табылатын және фидуциарлық ақша белгілері, олардың эмиссия жиі анықталады емес, тек экономикалық факторлар. Барлығы үш ел ғана әлемде қолданады резервтік талаптар мақсатында ақша-кредиттік реттеу — Канада, Дания, Мексика. Барлық басқа да орталық банктер пайдаланады, міндетті резервтер өткізу аясында өзінің ақшалай саясаткер [6, 39].

Болып саналады, бұл міндетті резервтеу туындаған қажеттілігі ретінде банктер үшін әрқашан болуы тиіс қол астында ақша қолма-қол ақша түрінде касса резервтерді үздіксіз салымдарды қайтару және депозиттерді салымшылардың талап етуі бойынша және есеп айырысуларды жүргізу, басқа банктер.

Мәселен, Ресейде 1883 ж. Мемлекеттік рада заң қабылдады, онда орнатылған мұндай ереже: қолма-қол ақша кассадағы ақша қаражатын банктің бірге құралдарымен, оның ағымдағы шотында Мемлекеттік банк болуы тиіс 10% кем емес банктің міндеттемелері. Бұл ереже орнатылды арттыру мақсатында банктердің өтімділігін, алайда ол жақын мағынасы бойынша міндетті резервтеу [7, б. 8].

Талдай отырып, кемшіліктер резервтік талаптардың, В. А. Москвин және А. И. Ларина назар аударады, олардың салықтық сипаты бар (азаюы орташа пайызы, деп хабарлады банк активтері). Бұл салық немесе тікелей алынады банк және оның қатысушыларының немесе ауыстырылады оның клиенттерінің азайту жолымен депозиттік ставкаларды ұлғайту және кредиттік ставкалар. Бұл кезде ескеру қажет, бұл банктер төлеген басқа да салықтар және басқа шаруашылық жүргізуші субъектілердің [6, 40].

Осылайша, орынды келісім берілсін шығарумен аталған авторлар, бұл міндетті резервтер болып табылады қуатты құралы реттеу ақша саясатының мүмкіндік беретін жедел әсер қаржылық жағдайы елдегі, сондай-ақ әдісі болып табылады тұрақтандыру ақша айналымы.

Авторлар оқулық «Банктік менеджмент» [8, б. 27] (А. Кириченко, И. Гиленко, А. Ятченко), олар үш түрге бөлуге міндетті резервтеу банктер.

Резервтер бірінші түрі қалыптасады мөлшерінде кемінде 8 % — ға банк активтері сақталатын банктің кассасында және корсчете Ұлттық банкіндегі Украина. Бұл қаражат тоңазытылады алғашқы кезде банкте тоқтатыла тұрады лицензиясының қолданылуы тағайындалады әкімшісі. Бұл резерв көрсетілген авторлар приписывают бақылау функциясын анықтайды және оның рөлі жұмыс істеу үшін НБУ курсымен ұлттық валюта назарға алынады резервтерінің сомасы барлық банктер).

Екінші түрі резервтеу — бұл резервтік қорлар, банктер жасайды акционерлер жиналысының шешімі бойынша жабу үшін ықтимал шығындарды барысында туындауы мүмкін жедел банктің қызметі. Мөлшері осы резервтерді анықталады-банктің жарғысына және ол құрамына банктің меншікті капиталы.

Және үшінші түрі резервтеу тығыз байланысты кредиттік портфельді банктің және оны қалыптастыру қажеттілігін қарастырады бағалау кредиттік және баланстан тыс міндеттемелер айқындалған тәртіпке сәйкес Ұлттық банк Украина.

Демек, мынадай қорытынды жасауға болады: бірінші түрі белгілері бар, міндетті резерв екінші — жалпы, үшінші — арнайы.