Көлеңкелі кірістерді алуға қарсы қаржы инфрақұрылымы және қаржы мониторингі құралдары
Ғылыми мақалада құралдары бойынша қарсы іс-қимыл процестеріне, жария ету бойынша және ақшаны жылыстатуға » көлеңкелі экономика Қазақстанда және басқа елдерде. Тиімді жүйесі қаржылық мониторинг жүйесі ретінде бейтараптандыру тәуекел қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға талап етеді тығыз өзара іс-қимыл барлық уәкілетті құрылымдардың, ұлттық және халықаралық деңгейлерде. Мақаласында қаралды инфрақұрылым қаржы мониторингі қарсы іс-қимыл бойынша кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға. Тұтастай алғанда, әзірлеу үшін жалпы стратегиясын үйлестіру және мониторингі жөніндегі қарастырайық құрылымы қаржы мониторингі бастап, халықаралық ұйымдардың заңдастыруға заңсыз жолмен алынған кірістерді аяқталатын департаменті қаржы мониторингі жөніндегі Қазақстанның ірі қалаларында және құрылымдық бөлімшелері комплаенс-бақылауды екінші деңгейдегі банктер.
Экономикалық қатынастар жиынтығы, олар күшіне барлық экономикалық және өзге де субъектілер мәселесі бойынша кірістерді заңдастыруға, терроризмді қаржыландыру, қаржылық мониторинг жүйесі. Атап айтқанда, екінші деңгейдегі банктер, өзара іс-қимыл жасайды өз клиенттерімен, ұлттық банк, қаржылық мониторинг органдарымен байланысты тәуекелге жол бермеу, оларды тарту процестері қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға.
Қаржылық мониторинг жүйесі – бұл үздіксіз қадағалау, бағалау, талдау және болжам экономикалық қатынастардың қозғалысымен байланысты ақша ағындарының әрекеті саласындағы тәуекел алынған кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға.
Бөліп көрсеткен жөн тәуекелдер мониторингі тарту процестері қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға және мониторингі саласындағы қаржы ағындары қозғалысының экономикалық субъектілердің жүзеге асырылатын ақпаратты жинау және талдау.
Тиімді жүйесі қаржылық мониторинг жүйесі ретінде бейтараптандыру тәуекел қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға талап етеді тығыз өзара іс-қимыл барлық уәкілетті құрылымдардың, ұлттық және халықаралық деңгейлерде.
Тұтастай алғанда, әзірлеу үшін жалпы стратегиясын және үйлестіру бойынша қаржы мониторингі концедвадцатом ғасырда құрылып, бірқатар халықаралық ұйымдар [1, c.26]:
Халықаралық ұйым қарсы іс-қимыл жөніндегі жария етудің теневыми кірістері мен Financial Action Task Forceon Money Laundering (ФАТФ). Құрылған мынадай ФАТФ-тың аймақтық ұйымдар:
Аймақтық өкілдігі Азия-тынық мұхит тобы, қаржыны жылыстатумен күрес жөніндегі (APG), Asia Pacific Group құрылды, 1997 ж. 26 елдер үшін халықаралық ынтымақтастықты дамыту мақсатында қаржы мониторингі оңтүстік-шығыс және оңтүстік аймақтарда, Тынық мұхит. Онымен жоспары әзірленді тиімді пайдалану ФАТФ-ның 40 ұсынымы қабылданды 8 меншікті арнайы алдын алу бойынша ұсыныстар терроризмді қаржыландыру;
Аймақтық өкілдігі Оңтүстік Америка елдерінің жүзеге асыру жөніндегі қаржы шараларын ақшаны жылыстатуға қарсы (GAFISUD), the Financial Action Task Forceon Money Launderingin South America құрылды күштерін біріктіру мақсатында мемлекеттер Оңтүстік Америка қаржы мониторингі жөніндегі өңірде енгізу және ФАТФ-ның 40 ұсынымы;
Аймақтық өкілдігі Кариб бассейнің елдерінің ақшаны жылыстатуға қарсы (CFATF), Caribbean Financial Action Task Force, қалыптасқан 19 өз ұсынымдарын қаржы мониторингі жөніндегі ескеретін аймақтық ерекшеліктерді сәйкес келеді және негізгі ФАТФ-тың ұсынымдары.
ФАТФ шеңберінде құрылды, сондай-ақ ұйымдастыру ерекшеліктерін ескеретін экономиканың африкалық елдер бар негізгі екі бағыт – бұл өңірлік бөлімшесіне Батыс Африка елдерінің (G1ABA), бөлімше, Орталық Африка:
Оффшорлық тобы банктік бақылау құрылған Базельским комитеті 1980 жылы, the Offshore Groopof Banking Sapervisors, (OGBS).
Өңірлік бөлімшесіне ФАТФ – комитет бағалау бойынша Еуропа Кеңесінің сарапшылар қаржы мониторингі қарсы іс-қимыл жөніндегі қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға, Council of Europe Select Committeeof Expertsonthe Evaluation of Anth Money Laundering Measures, (M0NEYVAL).
Өңірлік бөлімшесі негізінде жүргізуді ФАТФ ұсынымы бойынша экономикалық ынтымақтастық қара теңіз мемлекеттер.
Стандарттарына сәйкес ФАТФ ұйымдастырылды Еуразиялық топ (ЕАТ) қарсы іс-қимыл жөніндегі қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға және терроризмді қаржыландыруға еліміз кіреді топқа біріктіреді Беларусь, Қытай, Қырғызстан, Ресей, Тәжікстан және Өзбекстан, бақылаушылар мәртебесін ЕАТ-қа берілген 16 мемлекеттерге және 15 халықаралық аймақтық ұйымдар. Қызмет ЕАТ көмек көрсетуге бағытталған мемлекеттерге аймақ құру тиісті құқықтық және институционалдық тетіктерін кірістерді заңдастыруға стандарттарына сәйкес келетін ФАТФ. Осы қызмет аясында ЕАТ жүргізеді өзара сәйкестікті бағалаудың ұлттық жүйелерінен қаржы мониторингі өз мемлекеттерінің халықаралық стандарттар; талдайды типология саласында қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға және терроризмді қаржыландыру ерекшеліктерін ескере отырып, Еуразиялық аймақтағы, сондай-ақ жүзеге асыруда техникалық жәрдем бағдарламасының қатысушы-мемлекеттер тобының мүшелеріне қоса алғанда, кадрларды оқыту.
Сонымен қатар, бейресми халықаралық ұйым Эгмонт тобы айналысады жүйеге келтіру, жедел ақпаратпен алмасуды арасындағы мамандандырылған мемлекеттік агенттіктер қаржы мониторингі жөніндегі арттыруға, қызметкерлердің біліктілігін, мүмкіндіктерін кеңейтуге және осы ұйымдардың қолдануда заманауи техникалық байланыс құралдары. Топ бағытталған күш-жігерді үйлестіруге ұйымдардың қаржы мониторингі әр түрлі елдер жиі деп аталады «қаржылық барлау Бөлімшесінің».
Өйткені, екінші деңгейлі банктер және қаржылық мекемелер болып табылады негізгі көздері жария ету көлеңкелі табысты болса, 2001 жылы Гаагада әзірленген өзара іс-қимыл қағидаттары ақпарат органдары арасындағы қаржы мониторингі. Осы принциптерге сәйкес ұсынылған ақпарат, сұрау салуға байланысты мүдделі тараптың немесе өз бастамасы бойынша, болуы тиіс ғана қатысты мәліметтер қаржылық операцияларды жария етуге ақша, немесе тұлғалар мен компаниялар, күдікті осыған ұқсас операциялар. Ұсынылатын ақпарат пайдаланылуы тиіс тек қарсы іс-қимыл мақсатында заңсыз жолмен алынған кірістерді заңдастыруға мүмкіндік берілмейді, оны үшінші тұлғаларға беру немесе құрылымдарға [2].
Қазақстандық орган, ол тікелей өзара іс-қимыл жасайды жоғарыда аталған халықаралық ұйымдармен принциптері жөніндегі ФАТФ болып табылады қаржы мониторингі Комитеті (ҚМК), Қазақстан Республикасы қаржы Министрлігінің ведомствосы жүзеге асыратын орталық атқарушы органның құзыреті шегінде іске асыру және бақылау функцияларын қарсы іс-қимыл саласындағы кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға.
ҚР Үкіметінің қаулысы негізінде 24 сәуірдегі 2008 жылғы №387 құрылды ҚМК. Комитеттің негізгі міндеттері: бірыңғай мемлекеттік саясатты іске асыру жөніндегі терроризмді қаржыландыруға қарсы іс -, сонымен қатар алынған кірістерді заңдастыруға заңсыз жолмен жұмысты үйлестіру; мемлекеттік мекемелердің қарсы іс-қимыл жөніндегі қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға жүргізу; республикалық базаның бірыңғай ақпараттық жүйесін құру қарсы іс-қимыл саласындағы кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға); мүдделерін ұсыну, Қазақстанның халықаралық ұйымдарда қаржы мониторингі жөніндегі кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға [3].
Мақсатында қаржы мониторингі Комитеті жинауды және өңдеуді жүзеге асырады операциялар туралы ақпаратты ақшамен және өзге мүлікпен Заңына қарсы іс-қимыл туралы кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға; алынған ақпаратты талдау; қызметін үйлестіреді; мемлекеттік мекемелердің ақпарат жібереді құқық қорғау органдары; әзірлеуге қатысады және халықаралық ынтымақтастық бағдарламасын жүзеге асыру мәселелері бойынша кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыру; қалыптастыруды ұйымдастырады және республикалық деректер базасын жүргізу, сондай-ақ қамтамасыз етеді әдіснамалық бірыңғайлығын және келісімді жұмыс істеуін, ақпараттық жүйелерді қарсы іс-қимыл саласындағы кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға; белгіленген тәртіппен қатысады, халықаралық ұйымдардың қызметіне қарсы іс-қимыл саласындағы кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға және т. б. [4].
Тұтастай алғанда, әзірлеу үшін жалпы стратегиясын үйлестіру және мониторингі жөніндегі қарастырайық құрылымы қаржы мониторингі бастап, халықаралық ұйымдардың заңдастыруға заңсыз жолмен алынған кірістерді дейінгі департаментімен қаржы мониторингі жөніндегі Қазақстанның ірі қалаларында және құрылымдық бөлімшелері комплаенс-бақылау, екінші деңгейдегі банктердегі (1-сурет).
Инфрақұрылым қаржы мониторингі қарсы іс-қимыл бойынша кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға
1-сурет – Инфрақұрылым қаржы мониторингі қарсы іс-қимыл бойынша кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға
Жасалды авторы негізінде зерттелген әдебиет
Инфрақұрылым қаржы мониторингі қарсы іс-қимыл бойынша кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға қарастырылды ретінде пирамида. Жоғарыдан – бірінші саты бойынша Халықаралық ұйым заңдастыруға байланысты теневыми кірістері мен FinancialActio nTaskForceonMoneyLaundering (ФАТФ). Бар халықаралық қағидаттар мен ұсынымдар қарсы іс-қимыл бойынша кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға) қылмыстық жолмен алынған.
Келесі саты – бұл аймақтық бөлімшесі ФАТФ типі бойынша топтың Еуразия елдерінің осы топқа кіреді және тағы 15. Үшінші саты – бұл бөлімше ҚР қаржы Министрлігінің қаржы мониторингі Комитеті жүзеге асыратын орталық атқарушы органның құзыреті шегінде іске асыру және бақылау функцияларын қарсы іс-қимыл саласындағы кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға), заңсыз жолмен алынған және лаңкестікті қаржыландыруға. Төртінші саты Департаменті қаржы мониторингі жөніндегі Қазақстанның ірі қалаларында. Бесінші саты екінші деңгейдегі банктер бөлімшелері комплаенс-бақылау. Екінші деңгейдегі Банк жүзеге асырады басқармасы комплаенс-тәуекелдерді сәйкес келген главенства қолданылатын Қазақстан Республикасы заңнамасының үстінен өз мүдделерін, выражаемыми оның ішкі құжаттарында екінші деңгейдегі банк. Мақсатында процесін ұйымдастыру комплаенс-тәуекелдерді басқару, екінші деңгейдегі банк қызметі құрылды комплаенс-бақылау, тікелей директорлар Кеңесіне есеп беретін. Комплаенсконтроль ретінде анықталады сәйкестігін бақылау банк қызметі қаржы нарығында табысқа.
Бұл инфрақұрылым қарсы іс-қимыл бойынша кірістерді заңдастыру көлеңкелі экономика және терроризмді қаржыландыруға кезінде жедел өзара іс-қимыл бір-бірімен болуы мүмкін тәуекелдерді азайтуға тарту екінші деңгейдегі банктердің заңсыз табыстарды жария етуге және терроризмді қаржыландыруға. Сонымен қатар маңызды құралы қарсы іс-қимыл бойынша тәуекел тарту бойынша екінші деңгейдегі банктердің ақшаны жылыстатуға «көлеңкелі» экономика болып табылады банктік қадағалау шеңберінде қаржы мониторингі қарсы іс-қимыл жөніндегі қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға. Алайда, осы бағытта екі көзқарас: стандартты және бағалауға негізделген, қолданыстағы және ықтимал тәуекелдер. Стандартты тәсіл қаржы мониторингі сипатталады екі тәсілдер. Бірінші қағидатына негізделеді «, «бірдей» және ол тексеру кезінде барлық банктердің пайдаланылады бірдей рәсімдері ішінде белгілі бір уақыт кезеңі (әдетте бір жастан үш жасқа дейін). Екінші нұсқа көздейді және пайдалану жеке, бірақ ұқсас рәсімдерді тексеру үшін банктердің бар белгілі капитал мөлшері, географиялық жағдайы, қызметінің сипаты немесе өзге де ерекшеліктері.
Негізделген тәсіл бағалау банктік тәуекелдерді қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға ескереді факторлар ретінде географиялық жағдайы, ұсынылатын банк өнімдері мен қызметтері, санатындағы клиенттер немесе изначальное сақталмауы талаптарын банк қарсы іс-қимыл саласындағы қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға. Мұндай тәуекелдерді бағалау мүмкіндік береді ауқымын кеңейту, тексеру, кадрлық қамтамасыз ету және құзыретіне, сондай-ақ жетілдіру моделін оларды басқару.
Аясында төмендету қаупін жария етуге қылмыстық жолмен алынған кірістерді бөледі қадамдар жүйесін қалыптастыру тиімді қаржы мониторингі екінші деңгейдегі банктерде:
1-қадам. Екінші деңгейдегі банкте әзірленген тиімді күрес бағдарламасы жария етуге қылмыстық жолмен алынған кірістерді бағытталған қатерлерді бейтараптандыруға көмектесетін және анықтауға, бақылауға және оған кедергі келтіретін заңсыз іс-клиенттер. Әдетте, банкте ішкі бақылау жүйесінде жұмыс істейді, комплаенс-бақылау аясында тәуекелді төмендетуге тарту банктердің қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға. Банктегі қаржы мониторингі қосылады анықтау тетігін ықтимал әлсіз тараптар. Бұл ықпал етеді жаулап банктердің оң беделін қамтамасыз ететін оның бәсекеге қабілеттілігін, ұлттық және халықаралық деңгейде банктік қызметтер.
2-қадам. Анықтау үшін ең қауіпті банктің тәуекелдерді заңдастыруға байланысты қылмыстық кірістерді жатқызылуы мүмкін: тәуекел нормативтік-құқықтық сәйкессіздік– реп утационный, операциялық, несиелік тәуекелдер және өтімділікті жоғалту тәуекелі. Барлық тәуекелдер жария етуге қылмыстық жолмен алынған кірістерді жоққа шығармайды бір-біріне, ал, олардың әрқайсысы тікелей ықпал етеді қалған. Нормативноправовой байланысты тәуекел болмауына банкте тиімді мониторинг немесе сәйкес келмейтін этикалық стандарттар кері әсер етуі мүмкін капиталына банктің және оның кірістері. Бұл тәуекел тікелей байланысты операциялық, несие және репутационными тәуекелдерді туындайтын жағдайларда алаяқтық және қателер жеткіліксіз бақылау, әсер ететін сапасының төмендеуі банктік өнімдер мен қызметтердің бәсекеге қабілеттілігін және банктің, клиенттердің кетуі мен пайда болуы проблемаларын өтімділікпен және құнын төмендету банктік бизнес.
3-қадам. Негізгі тәуекелді бағалау алынған кірістерді заңдастыруға заңсыз жолмен қабылданған екінші деңгейдегі банкте. Тәуекел-менеджмент негізделуі тиіс анықтау екінші деңгейдегі банктің негізгі криминалдық қауіп, ол ұшырауы мүмкін, бұл мүмкіндік береді анықтау тәуекел дәрежесі заңдастыру заңсыз жолмен алынған кірістерді. Барлық жоғарыда аталған ақпарат банктер жинақталады арнайы әзірленген республикалық деректер базасында.
4-қадам. Анықтау және талдау ерекше санаттағы тәуекел қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға. Осы кезеңде банк анықтауға тиіс, қандай өнімдер, қызметтер, клиенттер санатына, банкикорреспонденты және өзге де экономикалық субъектілер және географиялық аймақтары төндіруі мүмкін банк тәуекелі. Жекелеген банктік өнімдер байланысты болуы мүмкін тәуекел дәрежесі жоғары бір банкте емес, тудыруы қауіп басқада. Тәуекелдің жоғары дәрежесі пайда болуы мүмкін жағдайларда банкте жүргізіледі жасырын клиенттерге қызмет көрсету, операциялар жүзеге асырылатын үлкен көлемімен ақша қаражаттары. Осы санаттағы операциялар жатады: электрондық төлемдер жүйесін және электрондық банк қызмет көрсету, валюта айырбастау және ақша аударымдары, активтерді сенімгерлік басқаруды және құжаттамалық операциялар.
Халықаралық банк тәжірибесі қаржы мониторингі орнатуға мүмкіндік берді, бұл көптеген дамыған елдерде банктер әзірлейтін және қолданатын әр түрлі тәсілдер тәуекелдерді басқару байланысты қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға ұсынылған халықаралық ұйымдармен, вырабатывающими стратегиясын және тактикасын қарсы іс-қимыл тарту, екінші деңгейдегі банктердің, процестер алынған кірістерді заңдастыруға (жылыстатуға. Мұндай технологиялар, мүмкіндік беретін тиімді қаржы мониторингі, тәуекелдерді басқару жүйесін қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға отандық банктер жатқызуға болады қолдану екі негізгі тәсілдерді ұйымдастыру банктік қадағалау шеңберінде қаржы мониторингі қарсы іс-қимыл жөніндегі қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға.
Стандартты тәсіл мониторингі пайдаланумен сипатталады бір бақылау рәсімдерін ішінде белгілі бір уақыт кезеңі. Негізделген тәсіл бағалау банктік тәуекелдерді қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға ескереді факторлар ретінде географиялық жағдайы, ұсынылатын банк өнімдері мен қызметтері, санатындағы клиенттер немесе изначальное сақталмауы талаптарын банк қарсы іс-қимыл саласындағы қылмыстық жолмен алынған кірістерді заңдастыруға:
әзірлеуге арнайы сауалнама сәйкестендіру үшін әлеуетті клиенттер туралы ақпаратты алу үшін жоспарланатын операциялар және арнайы әзірленген индикаторлар анықтау үшін күдікті операциялар;
жүргізу үшін арнайы есептілік қолма-қол ақшамен операциялар;
лимиттер белгілеу асып кеткен жағдайда операция жатады қосымша талдау;
жүргізу арнайы журналдарды есепке алу үшін жекелеген түрлері бойынша операциялар, арнайы деректер базасын белгілі бір түрі үшін операцияларды және арнайы есеп бойынша электрондық ақша аударымдары;
бағдарламалар әзірлеуді деректерді салыстыру клиенттер туралы мәліметтермен алынатын уәкілетті ұйымдардың және мониторинг бағдарламаларын айналымдар бойынша клиенттердің шоттары анықтау үшін күдікті қызметін клиенттер;
жүргізу арнайы картотекалар;