Управление стрессовыми активами в банковском секторе РК

В настоящий момент тема стрессовых активов очень актуальна. Непрофильные активы присутствуют у многих казахстанских предприятий, банки второго уровня не являются исключением, и для них данная проблема стоит особенно остро, так как глобальный финансовый кризис 2008 года, затронувший и экономику нашей страны, обнажил огромный объем стрессовых активов в банковском секторе РК. По состоянию на 01.12.2013, доля просроченных кредитов, неработающих активов в банковском секторе выросла до 33,9% от совокупного кредитного портфеля банков второго уровня РК. Общая сумма просрочки составила почти 4,3 трлн тенге — при общем объеме банковских займов в экономике в 12,7 трлн тенге. Среди стрессовых активов большую долю занимают ипотечные кредиты, или займы, обеспеченные недвижимостью. Это объясняется тем, что ипотечные займы, выданные в 2007-2008 годах, не имеют полного покрытия залогами в связи со снижением цен на недвижимость. Так как в нашей стране жилищные проблемы достаточно остры, наличие больших количеств ипотечных проблемных займов потребовало вмешательства государства. Учитывая роль банковского сектора в современной экономике, государство принимает решения,которые могут иметь как политические, так и экономические последствия для любой страны. В связи с этим государство предприняло меры по улучшению состояния активов, принадлежащих банковскому сектору, и совершенствованию управления стрессовыми активами.

Казахстанские банки только набирают опыт в посткризисном менеджменте. В декабре 2011 года Президент Республики Казахстан подписал Закон «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской деятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков». Пока на практике данный закон реализовал себя в качестве сбора постфактум информации от банковского сектора. В части инструментов по улучшению качества банковских активов, в 2008 году Постановлением Правительства Республики Казахстан от 1 ноября 2008 года № 996 «О некоторых вопросах создания акционерного общества «Фонд стрессовых активов» был создан АО «Фонд стрессовых акти­вов» (далее — ФСА) со 100 % участием государ­ства в уставном капитале с целью обеспечения стабильности финансовой системы за счет улуч­шения качества активов банковского сектора и повышения доверия инвесторов к банков­скому сектору.Бывший председатель Нацбанка РК Григорий Марченко ранее заявлял что, в случае успешной деятельности фонда балансы казахстанских банков будут «очищены» от про­блемных активов на общую сумму $2 млрд. А также Закон РК «О внесении изменений и до­полнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам регулирования банковской де­ятельности и финансовых организаций в части минимизации рисков» от 28 декабря 2011 года предусматривает создание дочерних компании для работы со стрессовыми активами. Однако на сегодняшний день эти проекты реализованы не в полном объеме. Требования к передаче стрессовых активов в ФСА имеют ряд ограниче­ний и тем самым уменьшают возможности ис­пользования данного инструмента. Во-первых, это размер капитала, вливаемый в ФСА, кото­рый составляет всего 1 млрд. долларов США. В то время как общая сумма проблемных за­ймов только на начало создания ФСА состав­ляла 23,4 млрд долларов США. Во-вторых, требования к выкупаемым проблемным за­ймам. Изначально цель создания ФСА состо­яла в том, чтобы скупить у банков проблемные ипотечные кредиты граждан и проблемных кредитов, выданных под залог недвижимости. Впоследствии эта цель была пересмотрена. На сегодняшний день ФСА может выкупать кре­диты, выданные только юридическим лицам резидентам РК, размером превышающий 400 тыс. долларов США, не обеспеченные недви­жимостью и не связанные с недвижимостью. Тем самым значительного эффекта от участия в программе ФСА не смогут ощутить следующие банки: АО «Альянс Банк» (розничное кредито­вание), Казкоммерцбанк (строительный сектор) и АО «БТА Банк» (Нерезиденты). В то время как доля этих банков в составе стрессовых активов составляет почти 70 %.

Как отмечается в казахстанских финансовых кругах, инновационным решением регулятора в части создания дочерних организации в структуре банка является разрешение этим дочерним компаниям владеть акциями в нефинансовых организациях, что ранее было запрещено. Теоретически это участие в реструктуризации операционной и финансовой деятельности должника должно положительно отразиться не только в виде возврата должником денег банку, но и как повышение деловой активности экономики страны. В связи с отсутствием видения полной картины деятельности дочерних организации казахстанские банки не спешат в создании дочерних организаций в своей структуре. В настоящий момент Национальный Банк РК дал разрешение на создание организации по управлению стрессовыми активами только 5 банкам, притом, что существует 38 банков второго уровня. АО «Казкоммерцбанк» только в феврале 2013 года заявил о создании своей дочерней организации, спустя год после принятия Закона. АО «Банк ЦентрКредит» зарегистрировал дочернюю организацию «ВСС-ОУСА» в мае этого года, у которой главным видом деятельности будет управление стрессовыми активами АО «Банк ЦентрКредит». На сегодняшний день общая сумма передаваемых в ОУСА активов составляет 170 млрд, согласно представленным планам мероприятий.

Существующие требования и ограничения со стороны государства позволяют применять японскую модель решения вопросов по проблемным активам и как результат небыстрая и нерадикальная «чистка» активов. Статистика стрессовых активов банков указывает на отрицательную динамику. За рассматриваемый период с 1 декабря 2007 года (условно «прекри-зисный период») по 1 декабря 2013 года доля сомнительных кредитов увеличилась почти на 15 пунктов или увеличилось с 16,71 % до 31,57 %, доля безнадежных кредитов увеличилась почти на 20 пунктов и достигла 21,55 %. В то же время банки не могут себе позволить активную чистку активов из-за недостаточности капитала.

Качество активов сектора отражает кредитную политику банков докризисного периода. Основная часть проблемных кредитов банков была сформирована еще в 2006-2008 годах. С наступлением кризиса ликвидности банки стали более осмотрительными в выдаче займов. Анализ уровня безнадежных и сомнительных активов показывает, что по состоянию на начало декабря текущего года значительную долю неработающих активов имели АО «БТА Банк» — почти 81.2 %, АО « Альянс Банк» — 47 %, а также АО «АТФ Банк» — 46%. Но в этом рейтинге указаны доли стрессовых активов в процентном соотношении от общего объема выданных займов. Если возьмем в денежном выражений, то состав первой тройки банков со ощутимым объемом проблемных активов имеет немножко иную картину. Первое место у АО «БТА Банк», у которого оказался 1.7 триллиона проблемных займов. На втором месте расположился АО «Казкоммерцбанк» с объемом проблемных займов в 660 миллиардов тенге, третьим идет АО «АТФ Банк», который выдал 341 миллиард займов проблемного характера. Мероприятия, проводимые государством, должны способствовать развитию и восстановлению банковского сектора. В противном случае банки будут обязаны разработать и согласовать с Национальным банком РК план по улучшению качества активов, используя внедренные государством механизмы по очистке портфеля:

• Фонд проблемных кредитов;
• Дочерние организации банков по управлению стрессовыми активами;
• Упразднение налоговых последствий для списания займов с баланса банков;

Учитывая вышеизложенные факты, банкам второго уровня необходимо больше внимания оказывать стрессовым активам, разрабатывать новые планы оздоровления, реструктуризации проблемных активов и проводить максимально эффективные мероприятия в работе по возврату проблемных займов.